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珠海中富“規範提升行動”——第1輪內控測試順利進行中

迎着6月初夏的暖陽,珠海中富“規範提升行動”項目工作小組開始了第1輪內控測試。實施第1輪內控測試的目的在於,通過測試發現各公司目前業務流程中不符合內部控制規範的缺陷,根據缺陷提出整改方案,由各公司內控責任人監督整改的實施,以便順利通過外部審計師實施的內部控制審計。

考慮到公司內控人才不足、內控測試經驗較淺,爲確保“規範提升行動”順利進行,公司特意聘請了諮詢公司——奧哲(北京)管理服務有限公司協助進行內控測試的實施。

在內控第1輪測試中,以各分子公司的總資產及營業收入的佔比爲依據,包括支持中心在內,共有15家公司被納入測試範圍。珠海中富內控工作組及外部諮詢公司按一對一組隊,共分成3組分赴不同的公司實施測試工作。

內控測試主要通訪談、穿行測試與抽樣檢查進行。訪談是指與各業務流程負責人或流程操作人員進行溝通,瞭解各項業務的實際操作流程,以及在業務進行中產生的相關資料。穿行測試是指在瞭解各項業務實際操作流程後,抽取1個樣本驗證實際操作與訪談時所描述的流程是否相符。抽樣檢查是指對各項業務執行過程中產生的記錄進行抽樣檢查。而抽樣數量是依據抽樣期間發生的樣本總量,結合控制點風險的高中低分類,按抽樣規則進行確定。

各公司對內控測試工作給予了積極的支持與配合。在旺季生產任務繁重的條件下,各公司仍能按照工作組的訪談計劃,安排相關人員進行訪談,並及時提供測試所需資料。

截止至6月底,工作組已經完成珠海瓶胚、珠海瓶廠、啤酒瓶廠、新疆中富、新疆富田、長沙容器、長沙瓶胚、成都中富、北京熱灌、北京華北富田、瀋陽瓶胚共11家公司的測試工作。